Aktuelles für Mandanten
Mandanteninformationen
Kurz und knapp: die wichtigsten Steuerthemen, Gesetzesänderungen und
Termine — mit dem vollständigen Dokument zum Herunterladen.
04 2026
07.07.2026- Die Mandanteninformation behandelt mehrere steuerliche Themen: Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen kann Vertrauensschutz gewährt…
- Bei Dienstfahrten mit dem Privat-Pkw können keine Werbungskosten abgezogen werden, wenn ein Dienstwagen zur Verfügung steht.
- Corona-Sonderzahlungen sind steuerfrei, auch wenn sie auf andere freiwillige Leistungen angerechnet werden.
- Außerordentliche Einkünfte wie Abfindungen werden ab 2025 nur noch im Veranlagungsverfahren berücksichtigt.
- Es wird vor Betrugsversuchen gewarnt, die im Namen des Bundesfinanzministeriums auftreten.
03 2026
31.03.2026- Das Dokument behandelt verschiedene steuerrechtliche Themen.
- 1. **Baumaßnahmen**: Es wird erläutert, wie Kosten für Bauarbeiten an Gebäuden steuerlich behandelt werden.
- Unterschieden wird zwischen sofort abziehbaren Erhaltungsaufwendungen und aktivierungspflichtigen Anschaffungs- oder Herstellungskosten.
- Letztere entstehen, wenn wesentliche Gebäudeteile modernisiert oder erweitert werden.
- 2. **Hotelleistungen**: Der Europäische Gerichtshof hat entschieden, dass Deutschland den ermäßigten Umsatzsteuersatz von 7 % nur auf die…
02 2026
28.02.2026- Das Dokument informiert über steuerliche und wirtschaftsrechtliche Neuerungen.
- 1. **Corona-Hilfen**: Für 2020 gewährte Corona-Hilfen gibt es keine Tarifermäßigung, da die erforderliche Zusammenballung von Einkünften…
- 2. **Elektrofahrzeuge**: Das Aufladen von Elektro- oder Hybridfahrzeugen im Betrieb ist steuerfrei.
- Dies gilt auch für Dienstwagen, die privat genutzt werden dürfen.
- 3. **Sachbezugswerte 2026**: Die Werte für Unterkunft und Verpflegung wurden an die Verbraucherpreisentwicklung angepasst.
01 2026
31.01.2026- Ab 1.1.2026 steigt der gesetzliche Mindestlohn in Deutschland auf 13,90 € pro Stunde.
- Die Minijob-Grenze wird auf 603 € pro Monat erhöht.
- Diese Anpassungen folgen einer Empfehlung der Mindestlohnkommission.
- Der BFH entschied, dass eine Schätzung der Gewinne eines Unternehmens nicht allein auf der Richtsatzsammlung basieren darf.
- Stattdessen sollte eine Nachkalkulation durchgeführt werden, da die Richtsatzsammlung Mängel aufweist und nicht alle Branchen abdeckt.
06 2025
30.06.2025- Allgemeinverfügung zum Solidaritätszuschlag: Finanzbehörden weisen Einsprüche gegen die Verfassungsmäßigkeit des Soli für Zeiträume vor…
- Betroffene können klagen.
- Doppelte Haushaltsführung bei Ein-Personen-Haushalt: BFH erkennt an, dass keine finanzielle Beteiligung an elterlichen Lebensführungskosten…
- Rückwirkende Steuerbefreiung für Photovoltaikanlagen verfassungsgemäß: FG Düsseldorf bestätigt, dass rückwirkende Steuerbefreiungen…
- Schaden durch Trickbetrug nicht als außergewöhnliche Belastung absetzbar: Steuerrechtlich können solche Verluste nicht geltend gemacht…
05 2025
31.05.2025- Bei teilentgeltlicher Übertragung einer Immobilie innerhalb der Spekulationsfrist kann ein steuerpflichtiger Spekulationsgewinn entstehen…
- Das steuerliche Investitionsprogramm bietet ab 2025 Erleichterungen wie degressive Abschreibungen für bewegliche Wirtschaftsgüter und…
- Die 1%-Regelung für Dienstwagen bleibt bestehen, jedoch mindern selbst getragene Kosten nicht den geldwerten Vorteil.
- Ferienlagerkosten sind keine abziehbaren Kinderbetreuungskosten.
- Die Mietpreisbremse wurde bis 31.12.2029 verlängert, um Mieter in angespannten Märkten zu schützen.
04 2025
30.04.2025- Ab 2025 gilt eine Viertagesfrist für die Bekanntgabe von Steuerbescheiden nach Aufgabe zur Post.
- Diese Frist ersetzt die bisherige Dreitagesfrist, um Zustellprobleme zu berücksichtigen.
- Das BMF hat die geänderte Rechtslage für Kleinunternehmer ab 1.1.2025 erläutert.
- Neue Umsatzgrenzen gelten: max.
- 25.000 € im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr.
03 2025
31.03.2025- Die unentgeltliche Übertragung von GmbH-Anteilen an Arbeitnehmer zur Unterstützung der Unternehmensnachfolge führt nicht zu Arbeitslohn, da…
- Einzahlungen in die Instandhaltungsrücklage einer WEG sind erst als Werbungskosten abziehbar, wenn die Rücklage für Erhaltungsmaßnahmen…
- Die bloße Einzahlung hat keine steuerliche Wirkung.
- Leasing-Sonderzahlungen für beruflich genutzte Fahrzeuge müssen auf die Leasingdauer verteilt werden, um die korrekten Kilometerkosten zu…
- Dies gilt auch für andere auf den Leasingzeitraum bezogene Kosten.
02 2025
28.02.2025- Ab 2025 steigen die Sachbezugswerte für Mahlzeiten: Mittag-/Abendessen 4,40 €, Frühstück 2,30 €, Vollverpflegung 11,10 €.
- Anscheinsbeweis bei Firmenwagen: Ein unvollständiges Fahrtenbuch kann die private Nutzung widerlegen, wenn gleichwertige Privatfahrzeuge…
- Das Jahressteuergesetz 2024 erweitert die Kleinunternehmerregelung: Umsätze bis 100.000 € sind steuerfrei.
- Bildungsleistungen bleiben umsatzsteuerfrei, wenn bescheinigt.
- Photovoltaikanlagen: Steuerbefreiung für Anlagen bis 30 kW.
01 2025
31.01.2025- Ab 1.1.2025 müssen inländische Unternehmer bei Leistungen an andere Unternehmer E-Rechnungen ausstellen.
- Ausnahmen gelten für Kleinunternehmer und bestimmte Leistungen.
- Das BMF hat zulässige Formate und Übergangsregelungen festgelegt.
- Das Finanzamt darf Mietverträge zur Überprüfung der Einkünfte aus Vermietung anfordern, ohne den Datenschutz zu verletzen, wenn dies der…
- Mieter müssen nicht in die Vorlage einwilligen.